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相続税の相談を税理士にするメリット

2025.03.17 2025年3月22日

相続税の申告には多くの注意点があります。相続税が発生するかどうか、またその金額は、遺産の内容や評価額に大きく左右されます。しかし、相続税を正確に申告するためには、専門的な知識が必要です。特に、相続財産の評価や税額の計算は複雑であり、間違えた場合には後々大きなトラブルを招くことになります。こうしたリスクを避けるためには、税理士に相談することが非常に重要です。税理士は、相続税に関する豊富な知識を持ち、最適な申告方法を提案し、税負担を軽減するためのアドバイスを行ってくれます。今回は、税理士評論家のウェーブさんと、相続税や税理士について学びたいアイくんが、相続税の相談を税理士にするメリットについて対談形式でお話しします。

アイくん
相続税について詳しく知りたい若手起業家。

ウェーブさん
30年間税理士事務所に勤務し、退職。
税に関する様々なコラムを執筆している。

相続税を支払うタイミング

相続税は、どういう時に支払うんですか？

続税は、遺産を相続した際に発生する税金じゃ。遺産の総額が基礎控除を超えると、相続税を支払う必要があるんじゃよ。

基礎控除って、どういうことですか？

基礎控除は、相続税がかからない範囲を決める控除額のことじゃ。例えば、法定相続人が配偶者と子供2人の場合、基礎控除額は4800万円になるんじゃ。つまり、遺産の総額が4800万円を超えた分に対して相続税がかかるということじゃよ。

なるほど、基礎控除内なら相続税はかからないんですね。

その通りじゃ。しかし、土地や不動産の評価額は変動することがあるから、遺産総額を見極めることが大事じゃ。

相続税がかからない財産はある？

アイくん: 相続税がかからない財産はあるんですか？
ウェーブさん: 一部には相続税がかからない財産もあるんじゃ。たとえば、配偶者控除が適用される場合、配偶者が相続した財産には相続税がかからないことがあるんじゃよ。また、相続税評価額が一定額を下回る財産については、税金が免除されることもあるんじゃ。
アイくん: 配偶者控除が適用されると、配偶者は税金を支払わなくて済むんですね。
ウェーブさん: そうじゃ。配偶者が相続する遺産にはかなりの額の控除があるので、相続税がかからないことが多いんじゃ。しかし、全ての財産が控除対象になるわけではないから注意が必要じゃよ。

配偶者控除が適用されると相続税はかからないことがある
全ての財産が控除対象になるわけではない

ポイント

生命保険も対象になるの？

アイくん: 生命保険も相続税の対象になるんですか？
ウェーブさん: 生命保険も相続税の対象になることがあるんじゃ。しかし、生命保険の場合、受取人が配偶者や子供の場合には控除があるから、税額を軽減できることが多いんじゃよ。具体的には、受取人ごとに控除額が決まっているので、その金額を超える分に対して相続税がかかるんじゃ。
アイくん: 受取人によって控除が変わるんですね。すごく大事なポイントだ！
ウェーブさん: その通りじゃ。保険金を受け取った人が誰かによって、税額が大きく変わることがあるから、税理士に確認しておくと安心じゃよ。

生命保険で受取人が配偶者や子供の場合には控除がある
受取人ごとに控除額が決まっているから税理士に確認すると良い

ポイント

相続税がかからない場合もあるの？

アイくん: 相続税がかからない場合もあるんですか？
ウェーブさん: うむ、相続税がかからない場合もあるんじゃ。例えば、遺産の総額が基礎控除内に収まる場合や、配偶者控除を使うことで税額がゼロになることもあるんじゃよ。
アイくん: じゃあ、基礎控除内なら全く税金がかからないんですね。
ウェーブさん: の通りじゃ。しかし、相続財産に生命保険や不動産などが含まれる場合、その評価額をどう計算するかが問題になるので、専門家に相談しておくとよいんじゃ。

相続税がかからないときは申告をしなくていいの？

アイくん: 相続税がかからない場合、申告しなくていいんですか？
ウェーブさん: 相続税がかからない場合でも、申告は必ずしなければならないことがあるんじゃ。例えば、相続財産に不動産や生命保険が含まれている場合、税務署に申告しないと、後で調査が入ることがあるんじゃよ。
アイくん: 相続税がかからなくても、申告は必要なんですね。
ウェーブさん: その通りじゃ。税理士に依頼すれば、申告が必要かどうかも確認できるから安心じゃ。

相続財産に不動産や生命保険が含まれている場合、申告が必要

ポイント

相続税の金額がどれくらいになるのか？

アイくん

具体的に、どのくらいの相続税がかかるのか、例を挙げてもらえますか？

ウェーブさん

例えば、父親が亡くなり、遺族が妻と子供2人だとしよう。父親の財産は以下の通りじゃ。

預金：1000万円
生命保険：3000万円
土地・建物（相続税評価額）：3000万円

この場合、遺産総額は7000万円になる。基礎控除は4800万円じゃから、超えた部分2200万円に相続税がかかるんじゃよ。

アイくん

その2200万円に対して、相続税がかかるんですね。

ウェーブさん

そうじゃ。相続税は、段階的にかかるので、相続税率がどのくらいかによって金額が変動します。例えば、2200万円に対する相続税の計算は、最初の1000万円に10%、残りの1200万円に15%を掛けるんじゃよ。

アイくん

2200万円に対して、どれくらいの税額になるんですか？

ウェーブさん

1000万円 × 10% = 100万円、1200万円 × 15% = 180万円、だから2200万円に対する相続税は、 100万円 + 180万円 = 280万円 となるんじゃよ。

アイくん

なるほど！相続税は280万円なんですね。

ウェーブさん

その通りじゃ。ただし、税額には配偶者控除などが影響する場合があるから、税理士に相談することで、さらに節税できることも多いんじゃよ。

相続税評価額と固定資産税評価額の違いは？

アイくん: 相続税評価額と固定資産税評価額には、どんな違いがあるんですか？
ウェーブさん: 固定資産税評価額は、あくまで税金を計算するための評価額であり、市場価格とは異なる場合が多いんじゃ。一方、相続税評価額は、相続税を計算する際に使用する額で、市場価格に近い形で評価されることが一般的じゃ。通常、相続税評価額は固定資産税評価額の約7割程度になることが多いんじゃよ。
アイくん: なるほど、相続税評価額の方が実際の価値に近いんですね。
ウェーブさん: その通りじゃ。だから、正確な評価をしてもらうために、税理士に相談することが大切なんじゃよ。

自分で相続税の申告はできる？

アイくん: 自分で相続税の申告をすることはできるんですか？
ウェーブさん: もちろん、自分で申告することも可能じゃ。しかし、税法が非常に複雑で、特に土地や不動産の評価に関しては誤りが生じやすいんじゃ。専門的な知識がないと、余分に税金を支払うことになることもあるから、税理士に依頼する方が安全じゃよ。
アイくん: 確かに、難しそうですね。
ウェーブさん: その通りじゃ。税理士に依頼すれば、税額を正確に計算してもらえるし、節税策も提案してくれるから、結果的に得をすることが多いんじゃよ。

自分で申告することも可能だが、余分に税金を支払うことになることもある
税理士に依頼すると税額を正確に計算し節税策も提案してくれるので結果的に得をすることが多い

ポイント

税理士に依頼すると得をするの？

アイくん: 税理士に依頼すると、どうして得をするんですか？
ウェーブさん: 税理士に依頼すると、まず税額が正確に計算され、過剰な税金を支払わずに済むことが多いんじゃ。また、相続税の控除や特例を最大限に活用できるアドバイスをもらえるので、節税にもつながるんじゃよ。
アイくん: 確かに、税理士に任せた方が安心ですね。

税理士費用の相場

アイくん: 税理士費用の相場はどれくらいなんですか？
ウェーブさん: 相続税の申告を税理士に依頼すると、相続財産の額に応じて費用が決まるんじゃが、一般的には**相続財産額の0.5%～1%**程度が相場じゃ。たとえば、遺産が1億円だとしたら、費用は50万円～100万円くらいになることが多いんじゃよ。
アイくん: それなら、正確に申告してもらって節税できるなら、十分に元が取れそうですね。
ウェーブさん: その通りじゃ。税理士に依頼することで、結果的に得られる利益が大きいことが多いんじゃよ。